商管筆記每週精選

洗錢123 Part.1

各位關注口袋財經的朋友晚安,今天有件令人振奮的事情要向大家宣布!我們在接下來的幾個禮拜將嘗試營運「深深口袋」專欄,延伸大家有興趣的主題,更深入的介紹相關的財經知識!
 
那麼,這次單元要介紹的主題就是「洗錢」──「讓口袋財經教你如何把錢收進口袋吧!」──這個口號當然是開玩笑的,讓大家認識「洗錢」,真正的目的是為了大家知其所以,從而能提高警覺;就像學習黑魔法防禦術是為了抵禦黑魔法,保護自己免受其害:一無所知,才是真正的危險!
 
準備好了嗎?請大家跟著深深口袋,一探究竟吧!
 
【洗錢具體是什麼意思呢?】
所謂的「洗錢」要分成兩個部分解釋:一是「洗」這個動作、二是「錢」的來源。首先,「錢」在刑法上是指特定來源的非法收入,也就是「黑錢」,比如販毒所得、搶劫所得、偷竊所得、保護費、賄賂款、貪污來的公款等等,只要收入來源或得到收入的行為不合法,那麼這筆錢就是黑的。而「洗」就是通過各種手段,把非法的收入轉化成合法來源,而一般都是把現金變成銀行存款(公司或者個人帳戶)。
 
【為什麼會有人想要洗錢呢?】
透過犯罪賺到的錢,如果要拿來做正當用途,例如買車、買房、甚至單純存入銀行裡,都會被司法機關注意到,可能導致不法行為曝光。所以要隱瞞這些犯罪所得,必須讓別人難以追查到這筆錢的來源,或是偽裝成正當收入,不引起他人的關注。
 
在過去洗錢很方便的時候,各地的「避稅天堂」藉由方便的人頭帳戶設立程序、號稱保密的銀行體系,大量吸引非法收入放置。但是,很多國家對此越來越難忍受,也開始認定幫助洗錢是犯罪,而犯罪所得資訊不應該享有銀行保密義務的保護。於是,各國在1995年成立艾格蒙聯盟,聯合一百多國的金融情報單位,追查各國可疑資金流向的反洗錢組織。
 
【洗錢的手段有哪些呢?】
洗錢的套路百百種,但「萬法不離其宗」;廣義來看,所有的流程都可以拆成三個階段──散財、分流、回流。
 
1.散財:為了不引起注意,首先要將現金分成不起眼的金額,存到不同的銀行帳戶裡。
2.分流:將帳戶中的錢用在各種不同的投資項目上,儘可能地讓投資難以追蹤。
3.回流:錢在這個階段已經被洗乾淨了,所以能夠通過合法的交易途徑回到口袋。
 
而要達成這三個階段,可以藉由投資、賭博、購物等等手段,接下來就一一為大家介紹。
 
【賭場】
因為賭場必須用現金買籌碼,或者通過保密的渠道繳納給賭場,所以來源不會被查到,所以就解決了被追查的問題。想要洗錢的人可以和賭場配合,大賭特賭後把剩下的籌碼換成現金離場,甚或是全輸給賭場,賭場再找其他理由把錢給你。這樣,誰都不知道你投資了多少錢,但是你可以說你帶走的錢都是你贏的,錢就這麼簡單的變成正當所得囉!
 
為了抑制這些犯罪行為,政府機關自然也會推出相關管制,比如澳門金融管理局就在上禮拜要求銀聯ATM加裝臉部辨識系統,嚴格檢視提款人身分,追蹤從多個人頭帳戶提領現金的潛在洗錢犯。
 
洗錢路徑:A的贓款→B的賭博所得→乾淨的錢
相關時事:https://goo.gl/TvoKsk
 
【古董、藝術品或奢侈品買賣】
藝術品因為其稀有性,沒有相關商品做比價參考,因此價格認定相當主觀,正是因為這個有彈性的價格使藝術品投資成為洗錢手段。
 
舉例來說,所以想要洗錢的人(以下簡稱A)在市場用每張30萬的價格購入一批油畫,在1~2年後再將這些油畫陸續拿去拍賣,通過洗錢組織安排某人在拍賣場用2000萬天價拍走,而這個人在拍賣場上購買油畫的錢實際上是由A的黑錢支付的,所以在分批拍賣之後,A就成功將幾億的黑金都洗白了。
 
洗錢路徑:贓款→藝術品→拍賣所得→乾淨的錢
相關時事:https://goo.gl/xAhEqZ
 
【保險交易】
保險交易的洗錢型態之多,例如團體壽險、地下保單、外匯保單、新型保險、外匯保險等等,族繁不及備載的方式,等小編解釋完應該要多三十頁講義吧!這裡就稍微說明一下最常見的團體壽險洗錢法:
簡單來說就是「先投保再退保」,也就是說公司先幫其員工投保壽險,然後再立即要求退保,此時退保金就會被轉到特定的「小金庫」、或是變成主管的個人存款。而有的保險公司也明知其投保目的不純,卻積極地促成這類「保單」,有些業務員甚至以此為誘餌,主動提供「洗錢」方便,讓自己能在短期內完成任務指標,還能從「退保金」中扣下一筆手續費。
 
針對此類利用保單洗錢的行為,立法機關在這次的反洗錢新法中,增加了諸如「確認受益人身分」、「追蹤保戶及其關係人身分」等等規定。也有壽險業者表示,的確有人買保單,想把保險金留給「小三」或密友,且這些人多不想讓外界知道「受益人」身分,但按照新制,這些受益人身分在金融機構前,勢必得曝光。
 
洗錢路徑:贓款→公司→保單→退保金→乾淨的錢
相關時事:https://goo.gl/7N8nbo
 
 
本周的洗錢小知識就在這裡打住,下個禮拜,口袋財經將介紹更多洗錢手法,請大家持續關注我們喔!
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